在首輪問詢回復(fù)中,上交所就先正達(dá)間接控股股東、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、內(nèi)部控制、境外受調(diào)查、重大訴訟和仲裁、商譽(yù)等23個(gè)問題進(jìn)行問詢。

關(guān)于境外受調(diào)查、重大訴訟和仲裁,上交所要求發(fā)行人說明：(1)上述重大案件是否影響相關(guān)業(yè)務(wù)產(chǎn)品在涉案區(qū)域的銷售、是否對(duì)涉案子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響及對(duì)發(fā)行人的影響;(2)結(jié)合相關(guān)案件的和解金額,分析其他未決訴訟、仲裁相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提是否充分。

1、針對(duì)先正達(dá)植保(美國(guó))有關(guān)FTC的非公開調(diào)查事項(xiàng)

目前FTC就相關(guān)事項(xiàng)的調(diào)查除了針對(duì)發(fā)行人以外,還至少針對(duì)了另外一家與發(fā)行人業(yè)務(wù)類似的企業(yè)。該事項(xiàng)僅是針對(duì)發(fā)行人子公司先正達(dá)植保(美國(guó))在植保產(chǎn)品銷售中的客戶獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃是否構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的調(diào)查,并不涉及禁止或限制發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品。

該計(jì)劃旨在向長(zhǎng)期客戶或采購(gòu)量大的客戶提供更優(yōu)價(jià)格等優(yōu)惠措施,以促進(jìn)發(fā)行人與該等客戶之間的銷售。該計(jì)劃系發(fā)行人與下游客戶之間的縱向商業(yè)銷售行為而非橫向市場(chǎng)壟斷,發(fā)行人所執(zhí)行的相關(guān)銷售計(jì)劃在行業(yè)里較為普遍且被執(zhí)行多年,之前從未有監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其合規(guī)性提出質(zhì)疑。

發(fā)行人目前正在積極配合調(diào)查,但是否認(rèn)其存在任何有關(guān)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的行為。該調(diào)查尚未結(jié)束,FTC至今未得出發(fā)行人有任何不當(dāng)行為的結(jié)論,亦未在調(diào)查過程中禁止或限制發(fā)行人任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng),發(fā)行人正常經(jīng)營(yíng)未受到該調(diào)查的影響。

2、百草枯系列訴訟

2017年9月以來,美國(guó)多名原告在不同地區(qū)的州法院與聯(lián)邦法院對(duì)瑞士先正達(dá)、先正達(dá)植保(美國(guó))、和/或SyngentaCorporation(先正達(dá)集團(tuán)間接全資持有的美國(guó)子公司)和其他被告提起訴訟,該等訴訟的原告訴稱：其為在美國(guó)伊利諾伊州、加利福尼亞州、密蘇里州或其他州工作的農(nóng)戶,在工作期間,由于長(zhǎng)期接觸瑞士先正達(dá)、其部分子公司和其他被告生產(chǎn)、推廣和銷售的百草枯而罹患帕金森病或者腎臟受損,并要求被告承擔(dān)損害賠償。在其中一些訴訟中,患者的配偶還就喪失配偶權(quán)索賠。

發(fā)行人認(rèn)為沒有科學(xué)依據(jù)證明百草枯引發(fā)帕金森癥,并否認(rèn)該等訴訟中的指控。該等訴訟不涉及禁止或限制發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品。在案件發(fā)生地美國(guó),百草枯未被禁止銷售。相反,近期美國(guó)環(huán)保局(UnitedStatesEnvironmentalProtectionAgency)針對(duì)百草枯和帕金森癥之間的關(guān)系進(jìn)行了深入審查,并決定繼續(xù)推進(jìn)完成百草枯注冊(cè)審查工作。

在美國(guó)環(huán)保局2021年出具的《臨時(shí)決定書》(《ParaquatDichlorideInterimRegistrationReviewDecisionCaseNumber0262》)中提及,沒有足夠證據(jù)證明使用百草枯和帕金森病之間有清晰的關(guān)聯(lián)或因果關(guān)系。

發(fā)行人旗下的百草枯類產(chǎn)品系一款歷史悠久的產(chǎn)品,在近幾十年間銷量逐漸下降,主要原因系低成本生產(chǎn)商進(jìn)入市場(chǎng)導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)加劇,而非近年發(fā)生的訴訟。

近年,百草枯類產(chǎn)品對(duì)發(fā)行人的利潤(rùn)貢獻(xiàn)非常低(不超過2%),這一銷量下降趨勢(shì)對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況的影響較小。部分地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)(不包括訴訟案件發(fā)生地美國(guó))對(duì)該產(chǎn)品的銷售采取了限制或禁止措施,但這些監(jiān)管決定的背景并非上述訴訟,相關(guān)決定同時(shí)適用于全行業(yè)而非針對(duì)發(fā)行人一家企業(yè)。綜上,該訴訟對(duì)發(fā)行人及其相關(guān)子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)未造成重大不利影響。

報(bào)告期內(nèi),瑞士先正達(dá)非選擇性除草劑品類銷售分別增長(zhǎng)6.49%、3.70%,增速穩(wěn)定。瑞士先正達(dá)植保業(yè)務(wù)在北美的銷售整體小幅增長(zhǎng),受氣候原因,2019年較2018年存在小幅下滑。

3、Viptera系列訴訟

該系列訴訟的背景系2014年9月12日起,相關(guān)原告聲稱發(fā)行人在未獲得中國(guó)相關(guān)產(chǎn)品進(jìn)口批準(zhǔn)的情況下,就將該等轉(zhuǎn)基因玉米種子在美國(guó)進(jìn)行商業(yè)化推廣及銷售,導(dǎo)致美國(guó)國(guó)內(nèi)農(nóng)戶采購(gòu)了該等種子并種植的玉米產(chǎn)品無法及時(shí)銷往中國(guó),進(jìn)而導(dǎo)致了短期內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品在美國(guó)國(guó)內(nèi)成本上升及價(jià)格下跌,造成了較大經(jīng)濟(jì)損失,進(jìn)而要求賠償損失。

該系列案件的最主要案件“美國(guó)轉(zhuǎn)基因玉米種子集體訴訟”已實(shí)質(zhì)性結(jié)案,且發(fā)行人已完成和解金的支付。剩余少量尚在審理中的案件涉及原告人數(shù)較少,預(yù)計(jì)不會(huì)對(duì)發(fā)行人未來的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況造成實(shí)質(zhì)性影響。

Viptera相關(guān)產(chǎn)品已完成中國(guó)的進(jìn)口批準(zhǔn),上述訴訟所稱過早商業(yè)化行為已不存在。

該訴訟不涉及禁止或限制發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品,Viptera近年來作為發(fā)行人主打產(chǎn)品之一,保持良好的增長(zhǎng)趨勢(shì),上述案件沒有對(duì)發(fā)行人的Viptera產(chǎn)品的銷售帶來不利影響,亦未對(duì)發(fā)行人及其相關(guān)子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。

報(bào)告期內(nèi),瑞士先正達(dá)玉米和大豆種子業(yè)務(wù)的銷售整體小幅增長(zhǎng),2019年較2018年受氣候原因小幅下滑。瑞士先正達(dá)種子業(yè)務(wù)存在一定波動(dòng),2019年較2018年受氣候等原因存在一定下滑,2020年已顯著回升。

4、加拿大蜂農(nóng)集體訴訟

相關(guān)原告于2014年9月和2014年10月,分別在加拿大安大略省高級(jí)法院和魁北克省蒙特利爾區(qū)高級(jí)法院對(duì)發(fā)行人子公司以及其他被告提起集體訴訟,訴稱被告生產(chǎn)的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)并銷售的類尼古丁產(chǎn)品(尤其是噻蟲嗪(thiamethoxam))導(dǎo)致了蜜蜂死亡等后果,要求被告承擔(dān)損害賠償。該等訴訟不涉及禁止或限制發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品。自2020年以來,該等訴訟并無實(shí)質(zhì)進(jìn)展。訴訟涉及的噻蟲嗪產(chǎn)品,部分地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)該產(chǎn)品的銷售采取了撤銷產(chǎn)品登記等限制或禁止措施,但這些監(jiān)管決定的背景并非上述訴訟,相關(guān)決定同時(shí)適用于全行業(yè)而非針對(duì)發(fā)行人一家企業(yè)。發(fā)行人具有多種植保產(chǎn)品組合,作為應(yīng)對(duì)各國(guó)監(jiān)管政策變化的措施,在某種產(chǎn)品被限制或禁止銷售后,以其他產(chǎn)品作為其替代,避免對(duì)總體銷售收入造成重大影響。

報(bào)告期內(nèi),瑞士先正達(dá)殺蟲劑品類銷售分別增長(zhǎng)8.17%、1.60%,增速穩(wěn)定。瑞士先正達(dá)植保業(yè)務(wù)在北美的銷售整體小幅增長(zhǎng),受氣候原因,2019年較2018年存在小幅下滑。

5、針對(duì)反壟斷訴訟、FMC仲裁案和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織以及相關(guān)的產(chǎn)品責(zé)任指控

(1)在反壟斷訴訟中,原告方指控發(fā)行人及同行業(yè)內(nèi)其他主要企業(yè)合謀集體抵制兩個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的數(shù)字化商業(yè)平臺(tái)。相關(guān)指控并不要求對(duì)發(fā)行人產(chǎn)品銷售施加限制;發(fā)行人沒有任何義務(wù)向這兩個(gè)數(shù)字化商業(yè)平臺(tái)銷售產(chǎn)品,不對(duì)其銷售是發(fā)行人的正當(dāng)商業(yè)決定,發(fā)行人并未與任何人進(jìn)行合謀,同樣的,案件中的其他被告方也否定了合謀的存在;

因此,本案未對(duì)發(fā)行人銷售任何產(chǎn)品的能力帶來任何不利影響,亦未影響到發(fā)行人的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)表現(xiàn);

(2)關(guān)于FMC仲裁案：爭(zhēng)議源于對(duì)雙方共同研發(fā)新型除草劑產(chǎn)品的合作合同,關(guān)系到發(fā)行人就新產(chǎn)品進(jìn)行商業(yè)化的權(quán)利,發(fā)行人發(fā)起仲裁旨在保護(hù)這一權(quán)利。因此爭(zhēng)議不影響發(fā)行人任何現(xiàn)有產(chǎn)品的銷售和經(jīng)營(yíng);

(3)關(guān)于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織以及相關(guān)的產(chǎn)品責(zé)任指控：訴訟原告聲稱發(fā)行人一款產(chǎn)品在印度造成了中毒事件,并提出索賠。原告并未尋求阻止發(fā)行人銷售相關(guān)產(chǎn)品。涉及本案的相關(guān)產(chǎn)品登記過程完善,在印度事件發(fā)生時(shí)也接受了調(diào)查,調(diào)查結(jié)果顯示發(fā)行人沒有過錯(cuò)。此外,該產(chǎn)品占發(fā)行人整體銷售比例非常小,該事項(xiàng)亦未對(duì)發(fā)行人該等產(chǎn)品的持續(xù)銷售,或者發(fā)行人的整體運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響。

發(fā)行人當(dāng)前的良好業(yè)績(jī)表現(xiàn)可進(jìn)一步證明上述相關(guān)案件對(duì)發(fā)行人當(dāng)前的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)不存在重大不利影響。報(bào)告期內(nèi),瑞士先正達(dá)的營(yíng)業(yè)收入為135.69億美元、135.82億美元和142.87億美元,凈利潤(rùn)為14.51億美元、14.56億美元和14.22億美元,整體盈利情況穩(wěn)定,2021年上半年發(fā)行人收入方面較去年同期亦有約14%的增長(zhǎng)。

發(fā)行人認(rèn)為,以上案件未達(dá)到發(fā)行人很可能承擔(dān)責(zé)任以及責(zé)任金額能夠可靠地計(jì)量的標(biāo)準(zhǔn),故未計(jì)提為預(yù)計(jì)負(fù)債。